Talk:Wikimédia France/Assemblée générale/novembre 2023

Résultats financiers 2022-2023

Si vous souhaitez échanger avec le Conseil d'administration et l'équipe salariée au sujet du résultat financier de cette année 2022-2023, nous sommes à votre disposition. Rémy Gerbet WMFr (talk) 08:09, 12 October 2023 (UTC)

Bonjour @Rémy Gerbet WMFr: le résultat financier est-il déjà disponible quelque part, ou bien est-ce un message anticipé ? Mathis B (talk) 08:17, 12 October 2023 (UTC)

Bonjour Mathis: Oui en effet, j'ai ouvert la PDD pour pouvoir discuter cela dans les prochains jours. Un message détaillé est en cours de validation et devrait parvenir aux membres avant ce week-end. Rémy Gerbet WMFr (talk) 13:10, 12 October 2023 (UTC)

Le message est bien parvenu aux adhérents. Parfaitement clair ! Une toute petite remarque de wikipédien tatillon : le verbe pallier est transitif. Corriger en conséquence la première phrase du point 4. Tout ça pour dire que j'ai lu jusqu'au bout, et que j'ai compris le message : Je vais porter mon obole à l'assoc. :-) CéCédille (talk) 12:39, 13 October 2023 (UTC)

Six questions sur les résultats financiers 2022-2023

Bonjour et merci d’avoir informé les membres de l’association sur ce déficit de 243 000 € qui représente un pourcentage significatif du budget annuel de l'association.

Quelques questions ci-dessous concernant les réserves, le compte CET, les dépenses de fonctionnement, les prévisions financières, le Comité d'Audit et la Wikimania 2026.

Deux comptes ont été ouverts au cours de l'exercice 2021-2022 (5.2. Évolutions des comptes bancaires) : un compte "réserve" et un compte "CET".

• Réserves

Comme le stipule le Rapport financier 2021-2022, ce compte "réserve" n'est à utiliser qu'en cas d'urgence et dans certains cas précis : baisse drastique des subventions de la Fondation, baisse de la collecte des dons, événements imprévus nécessitant un besoin de trésorerie.

- Son utilisation actuelle rentre-t-elle bien dans les usages prévus ?

Si le déficit comptable est bien de -243000€, le déficit de trésorerie n'est lui "que" de 80000€. Ce compte réserve pourrait effectivement être utilisé dans les cas mentionnés mais nous n'avons pas eu besoin d'y avoir recours. Son solde reste aujourd'hui le même que celui laissé en 2021/2022 à savoir 200000€.Rémy Gerbet WMFr (talk) 19:49, 16 October 2023 (UTC)

- Notamment en quoi consiste le déficit actuel de trésorerie de 80 000€ ? S'agit-il de dépenses occasionnelles qui pourraient ne pas être reconduites ou de dépenses engagées qui sont amenées à se reproduire au fil des ans ?

Il y a plusieurs causes au déficit de trésorerie. Il y a effectivement eu le choix de renforcer l'équipe salariée donc ce sont des dépenses que l'on retrouvera les années à venir. Il y a aussi des dépenses qui ont glissé malheureusement d'une année comptable à une autre (environ 30000€) qui sont donc des charges qu'on ne retrouvera plus l'année prochaine. Il y aussi la question de l'inflation difficile à estimer en proportion mais que l'on ressent avec les hausses de prix de nos prestataires. Il y aussi eu des produits/recettes attendus mais qui sont arrivés très/trop tardivement par rapport à notre exercice budgétaire. Rémy Gerbet WMFr (talk) 19:49, 16 October 2023 (UTC)

- Les réserves de l'association sont en baisse constante. Elles sont passée de 323k en 2020 à 289k en 2021 et 273k en 2022. De combien seront-elle en 2023 après le prélèvement destiné à combler le déficit ?

D'un point de vue comptable, elles seront donc de 30000€ en 2023

- Quel est l'étiage (plus bas niveau) de cette réserve acceptable ?

Une nouvelle fois, il est important de bien dissocier les réserves "comptables", qui est l'inscription au passif du bilan et qui contient l'ensemble des reports à nouveaux (excedent ou déficit) des années antérieurs, de la trésorerie qui sont les liquidités sur les comptes en banque de l'association. Cette deuxième notion est l’indicateur le plus pertinent car c'est l'absence de trésorerie qui peut mettre une organisation en grande difficulté. La réserve acceptable de trésorerie doit représenter 3 mois de charges opérationnelles ce qui est le cas à la clôture 2023 (charges opérationnelles pour 3 mois représentent 385 000€, or en juillet 2023, nous avions 663 000€ dans les comptes en banque de l'association) Rémy Gerbet WMFr (talk) 20:08, 16 October 2023 (UTC)

- Cette réserve est-elle importante notamment pour sécuriser le budget de la Wikimania 2026 ?

Il n'y aucun lien entre l'organisation de la Wikimania 2026 et la réserve opérationnelle de l'association sauf si on envisage le scénario catastrophe et que l'association n'aurait plus du tout de trésorerie d'ici là. Ce qui est hautement improbable et on en est très loin. La Wikimania 2026 bénéficiera d'un budget dédié financé conjointement par la Fondation Wikimedia et les mécènats et subventions que nous allons collecter d'ici là (plusieurs partenaires ont déjà signalé leur souhait de contribuer à l'organisation de cette édition en France. La Wikimania 2026 n'est donc pas en danger.Rémy Gerbet WMFr (talk) 19:49, 16 October 2023 (UTC)

• Compte CET

Le compte "CET" a été créé pour garantir la disponibilité en cas de départ de salariés de la provision cumulée des congés payés et des RTT disponibles.

- À quelle date exacte dans l'exercice 2021-2022 ce compte a-t-il été créé?

Le départ d'un salarié n'est pas l'unique sortie possible, un salarié peut utiliser les droits inscrits sur son compte pour bénéficier de congés rémunérés comme pour un congé parental, congé sabbatique, aménagement d'un temps partiel etc. ou bien les monétiser pour les motifs suivants : naissance, mariage, surrendettement, divorce....etc. Le compte bancaire, permettant de stocker les CP et RTT de l'équipe salariée a été créé en 2020. Il y a un autre compte (sans argent) chez Malakoff Humanis, crée en 2017 pour la partie gestion. Rémy Gerbet WMFr (talk) 19:49, 16 October 2023 (UTC)

- Les provisions CET antérieures à cette date étaient-elles été versées dans le budget "Salaires et traitements" ou "Dotations aux amortissements et aux provisions" ou n'avaient-elles simplement jamais été faites au moment de la création de ce compte ?

Les provisions n'apparaissaient pas dans le budget. Une des erreurs détectés cette année c'est que la provision qui a été faite correctement de notre côté n'a jamais été pris en compte par nos intervenants extérieurs dans les résultats comptables. On a donc régulariser la situation cette année avec l'inscription d'un déficit de 47000€ dans nos résultats financiers. Mais il faut bien voir que cette somme, est correctement provisionnée en trésorerie dans les comptes bancaires de l'association.Rémy Gerbet WMFr (talk) 19:49, 16 October 2023 (UTC)

- La somme de 47 000€ concerne-t-elle une partie de cette provision (depuis quelle date?) ou son intégralité ?

Elle concerne le montant global capitalisé depuis la signature de l'accord collectif en 2017 donc l'intégralité des CP et RTT épargnés par les salariés. Rémy Gerbet WMFr (talk) 19:49, 16 October 2023 (UTC)

• Amortissement de dépenses de fonctionnement

Une partie du déficit actuel de l'ordre de 47 000€ porte sur des dépenses de fonctionnement.

- Il semblerait qu'il s'agisse de l'amortissement de dépenses déjà engagées. Sur combien d'années et quelles années porte exactement cet amortissement ?

Il s'agit de divers immobilisations amorties sur des durées différentes. Dedans, il va y avoir l'achat de matériel informatique amorti sur trois ans, le développement de nouveaux logiciels, site web (exemple Lingua Libre) qui sont amorties aussi sur plusieurs années donc dont la charge globale est réparties comptablement sur plusieurs années même si les montants sont déjà réglés depuis plusieurs années. Rémy Gerbet WMFr (talk) 19:49, 16 October 2023 (UTC)

- Cet amortissement a-t-il déjà créé un déficit précédemment et va-t-il en créer dans les années suivantes ?

Oui l'année dernière le déficit s'expliquait quasiment exclusivement par l'amortissement concernant le ravalement de Cléry. Là encore que nous soyons bien clair, nous parlons de déficit sur des charges calculés et qui n'engendre en aucun cas de dégradation de la trésorerie. En revanche, il est difficile d'évaluer cela sur l'avenir car cela dépend beaucoup de l'activité de l'association. Si nous sommes de plus en plus actifs avec du développement web dans les années à venir cela générera de l'amortissement comptable comme l'achat de nouveau matériel etc...Il faudra sans doute se fixer un maximum d'amortissement par an et cela voudra peut-être dire reporter certains achats ou développements afin que cela ne génère pas de déficit comptable (même si la trésorerie est en parfaite santé). Rémy Gerbet WMFr (talk) 19:49, 16 October 2023 (UTC)

• Prévisions financières

Le communiqué par mail sur le résultat financier de l'année 2022-2023 annonce « Une révision du budget 2023-2024 avec une mise à jour importante des processus de suivi et de contrôle afin de retrouver un excédent budgétaire dès l'année prochaine.»

Or les prévisions financières pour l'exercice 2022-2023 dans le rapport financier 2021-2022 montraient qu'elle prévoyaient déjà un excédent chiffré "de l'ordre de 20 à 50k" (5.3.Prévisions financières) qui s'est traduit en fait dans l'exercice 2022-2023 par un déficit important de 243 000€.

Quelle foi peut-on alors accorder à la prévision 2023-2024 d'un excédent budgétaire ?

Les prévisions sont, par définition, incertaines. C'est encore plus compliqué de réaliser un budget annuel quand l'écosystème qui entoure l'organisation évolue très rapidement (Nouveaux partenariats, inflation, nouveaux projets...) Demain l'association peut très bien recevoir un important financement pour un nouveau projet qui obligerait à adapter le budget avec un nouveau recrutement par exemple. Wikimédia France bénéficie aujourd'hui d'une visibilité importante et se trouve très sollicité par les acteurs publics notamment. Dans ce contexte particulier, il faut, à la fois saisir les occasions qui se présentent pour faire avancer nos projets, nos valeurs et nos objectifs tout en gardant la maîtrise budgétaire. C'est un exercice d'équilibriste qui n'est pas simple. Cette année nous aura permis de lancer beaucoup de nouveaux projets et nous aura aussi permis d'identifier les failles qu'il faut que l'on corrige pour tenir nos objectifs. Pour vous rassurer, nous avons déjà sécurisé +de 90% de nos mécénats et nous sommes à 49% de nos objectifs globales de collectes. Afin de, cette fois-ci, atteindre notre objectif de faire un léger excédent nous avons surévaluer nos objectifs en terme de produits de 50k€ justement pour essayer d'en retirer un excédent. On souhaite collecter 50000€ de plus par rapport à ce dont nous avons besoin. Rémy Gerbet WMFr (talk) 19:49, 16 October 2023 (UTC)

• Comité d'Audit

Quel rôle a joué le Comité d'Audit dans la découverte de ce déficit et les correctifs à appliquer ? Les comptes-rendus et les rapports du Comité mentionnent-ils des points liés à ces résultats financiers ? La mise à jour importante des processus de suivi et de contrôle concerne-t-elle aussi ce Comité ?

Je vais répondre aux trois questions avec une seule réponse si tu me le permets. La découverte de ce déficit est apparu au moment de la clôture des comptes. Les procédures d'alerte n'ont pas fonctionné correctement (notamment les atterrissages trimestriels) On a donc revu la méthode avec notre cabinet d'expert comptable afin que cela ne puissent plus se reproduire. Dans le feu de l'action, pour comprendre l'origine du déficit, trouver des solutions immédiates et réparer les failles identifiées, nous n'avons pas alerté le comité d'audit directement ce qui est, peut-être, une erreur. En revanche, nous ne manquerons pas d'échanger avec le comité dans les prochains jours afin de présenter l'ensemble de la situation et l'évolution des processus engagés afin de recueillir son avis et ses conseils. Rémy Gerbet WMFr (talk) 19:49, 16 October 2023 (UTC)

• Wikimania 2026

- Dans quelle mesure le déficit actuel peut-il impacter les finances de l'association en vue de l'organisation de la Wikimania à Paris en 2026 ?

Ce déficit n'aura aucun impact sur l'organisation de la Wikimania en France en 2026. L'association dispose toujours d'une trésorerie importante lui permettant d'engager des dépenses et de mener à bien tous les projets planifiés. La recherche de mécénat et de sponsor débutera l'année prochaine et devrait nous permettre de sécuriser un budget conséquent pour la Wikimania. Rémy Gerbet WMFr (talk) 19:49, 16 October 2023 (UTC)

- Quelle sera l'architecture du budget de cet événement ?

Là je n'ai pas de réponse très précise. Il faut bien voir qu'il y a encore deux éditions Wikimania avant celles de Paris. Les quelques échanges avec les équipes de la WMF sur ce sujet ne nous ont pas permis pour le moment d'avoir une idée très nette de la part du budget fourni par la WMF. Tous ces détails s'éclairciront dans les prochaines semaines notamment avec la collaboration avec l'équipe d'organisation de l'édition 2024 de Cracovie. En revanche, ce que l'on sait c'est que tout ce qui peut être récupéré par des sponsors et autres mécènes est vivement encouragé :D. On aura donc un travail important à fournir dans ce domaine. Rémy Gerbet WMFr (talk) 19:49, 16 October 2023 (UTC)

- Y a-t-il un risque de déficit lié à l'organisation même de cet événement ? Avez-vous des retours d'expérience sur ce point par des organisateurs précédents ?

Je n'ai pas de retours particuliers sur ce détail. Là encore, je pense que l'expérience de Cracovie nous permettra d'y voir plus clair. Rémy Gerbet WMFr (talk) 19:49, 16 October 2023 (UTC)

- La Core Team va-t-elle intégrer des personnes qui font du suivi budgétaire ?

Il sera en effet important que la Core Team regroupe à la fois des personnalités représentants la francophonie dans sa diversité puisque la Wikimania est organisée en collaboration avec WikiFranca mais aussi avec une diversité de compétences (technique, communication, finances, évènementiels...). Il faudra aussi que la composition de cette Core Team permette une ambiance de travail studieuse, responsable mais aussi conviviale et respectueuse et qu'elle reste assez réduite pour faciliter les échanges. C'est un sujet sur lequel nous commençons à réfléchir.

Merci d'avance pour vos réponses.

Comme vous le savez, l'association Wikimédia France nous tient tous à coeur et son équilibre financier est vital pour son fonctionnement.

La Wikimania 2026 est également un événement de taille dans lequel l'association devra assumer prochainement de lourdes responsabilités.

Il est important plus que jamais d'être précis et efficaces. Waltercolor (talk) 09:40, 14 October 2023 (UTC)

Merci Watercolor pour ces questions près précises. Comme membre du comité Wikimania, je vais suivre attentivement les réponses. Anthere (talk) 08:24, 16 October 2023 (UTC)

Bonjour @Waltercolor, merci pour tes questions :D. Comme elles sont assez nombreuses et demandent à rentrer dans les détails, j'aurais besoin d'un peu de temps pour préparer les réponses. Tu auras une réponse avant la fin de semaine sans faute. Je te souhaite une bonne journée, Rémy Gerbet WMFr (talk) 09:44, 16 October 2023 (UTC)

Bonsoir @Waltercolor, je pense avoir répondu à toutes tes questions. Pour plus de facilité de lecture, j'ai intégré les réponses sous tes questions directement. J'espère que cela répondra à tes attentes. Je te souhaite une bonne soirée. Rémy Gerbet WMFr (talk) 19:49, 16 October 2023 (UTC)

Merci @Rémy Gerbet WMFr d'avoir pris le temps de répondre en détail à ces questions. J'ai lu ces réponses avec attention. J'imagine que nous aurons des compléments d'informations lors de l'AG du 11 novembre. Bien cordialement Waltercolor (talk) 08:37, 17 October 2023 (UTC)

Charges patronales

@User:Rémy Gerbet WMFr. Une autre question me vient à l’esprit. Est-ce que cette page doit/pourrait être mise à jour pour réfléter l’écart qui semble avoir exister entre charges patronales calculées et charges patronales réelles ? https://meta.wikimedia.org/wiki/Wikimédia_France/Gouvernance/Salaires. Merci Anthere (talk) 13:13, 16 October 2023 (UTC)

Egalement Wikimédia France/Gouvernance/Grilles salariales. Anthere (talk) 13:15, 16 October 2023 (UTC)

Bonsoir Anthere. Les rémunérations étaient à jour y compris avec le bon montant de charges patronales. En réalité, les difficultés de calculs ne proviennent pas des charges patronales mais des cotisations et taxes autres comme la taxe sur les salaires. En augmentant la taille de l'équipe salarié et les rémunérations cela a engendré un effet de bord sur cette taxe qui a fait un bond (difficile à calculer). Pour refléter, le coût réel d'un salarié à Wikimedia France, tu trouveras donc maintenant sur cette page salaire, le coût total complet (CP et autres taxes). Pour la grille salariale, suite aux changements de la convention collective et l'augmentation des rémunérations, elle est en cours de refonte afin de la rendre plus lisible. J'ai donc modifier cette page avec les éléments essentiels et nous viendrons publier la nouvelle grille quand elle sera votée par le CA. Je reste disponible si tu as des questions. Amitiés, Rémy Gerbet WMFr (talk) 20:06, 16 October 2023 (UTC)

ah l’effet bon... oui... Je te remercie. Au plaisir de te voir la semaine prochaine à Utrecht :) Anthere (talk) 21:26, 16 October 2023 (UTC)